С 1 января 2026 года в налоговых правилах для платежных услуг произошло незаметное для большинства потребителей, но очень чувствительное для бизнеса изменение. Операции и услуги, такие как эквайринг и процессинг, связанные с обслуживанием банковских карт, вывели из-под льготы и стали облагать НДС. Одновременно изменилась и сама ставка НДС, увеличившись до 22 % с 1 января 2026 года.
На практике это налог на удобство безналичного оборота, то есть на один из базовых элементов современной экономики. Именно поэтому эффект выйдет за пределы банковских отчетностей и затронет тарифы, цены и платежные привычки в целом, пишет РБК.
Более всего чувствительный слой к подобного рода изменениям – небольшие магазины, кафе, салоны, локальные сервисы, стартапы. Для них каждый процент комиссии критичен: он съедает и без того тонкую маржу. Если раньше многие терпели условия «как есть» ради стабильности и привычного банка, то теперь начнут массово сравнивать предложения. Миграция клиентов между банками станет нормой.
Главный побочный эффект для рынка – ускоренный уход из карточного эквайринга в QR и цифровой рубль. QR-платежи через Систему быстрых платежей (СБП) и цифровой рубль (ЦР) получают сильнейший стимул: их комиссии для бизнеса существенно ниже и регулируются. По данным НСПК, комиссия для бизнеса за прием оплаты через СБП составляет 0,4–0,7 % от суммы платежа, и выше 0,7 % ее поднять нельзя.
По цифровому рублю Банк России заранее закрепил тарифы: с 1 января 2026 года для бизнеса за прием оплаты товаров и услуг – 0,3 % (но не более 1 500 рублей), а для ЖКХ – 0,2 % (не более 10 рублей).
И вот здесь возникает тонкий момент: банки не смогут отыграть НДС, просто массово переведя клиентов на QR: по СБП и цифровому рублю комиссии и правила ограничены регулятором. Но для бизнеса эти каналы все равно будут выглядеть выгоднее, поэтому переток из классического эквайринга ускорится.
Именно это и запускает цепочку последствий: чем меньше оборотов проходит через карточную модель, тем слабее становится экономика интерчейнджа, а значит, и меньше ресурсов на привычные кешбэки и банковскую «конкуренцию картами».
Самая заметная перемена не в том, что «все подорожает завтра», а в том, как будут меняться поведение на кассе и интерфейсы оплаты. Кассиры и терминалы будут все чаще вести покупателя к оплате по QR – как к более дешевому и предсказуемому для бизнеса варианту, а карточная оплата постепенно станет запасным сценарием. В результате платеж будет восприниматься не как продукт банка – эмитента карты, а как утилитарная функция, проходящая через регулируемые государством каналы — СБП (НСПК) и цифровой рубль (платформа ЦБ).
Иными словами, вместо вопроса «Оплата картой?» чаще будет звучать вопрос «Оплата по QR?».
Отразится это и на кешбеках, к которым так привыкли россияне, считает директор блока цифровых платежей СДМ-банка Станислав Савельев.
Классическая экономика щедрых кешбэков держалась на том, что в карточной комиссии есть межбанковская часть – интерчейндж: банк-эквайер платит банку-эмитенту за транзакцию. Это один из источников, из которого банки финансируют программы лояльности – именно поэтому при изменении комиссионной базы кешбэк почти всегда «сжимается» или становится более адресным.
Также усилится роль бонусных программ ретейлеров: выгоду начнут давать не столько банки, сколько сами сети и сервисы через свои приложения и карты лояльности. Ведь при снижении издержек на прием платежей у них появляется ресурс делиться скидкой с клиентом.
В связи с этим может произойти раскол аудитории: «прагматики» выберут QR или цифровой рубль ради простоты и скорости, а «искатели выгоды» будут держать несколько карт и приложений, ловить акции и мириться с меньшим удобством.
В ближайший год рынок почти неизбежно пройдет период адаптации: произойдет переток клиентов, пересмотр тарифов, снижение маржинальности эквайринга и перенастройка программ лояльности. В долгосрочной перспективе введение НДС на эквайринг ускорит переход рынка на регулируемые «платежные рельсы» – СБП и цифровой рубль – и уменьшит роль классического карточного эквайринга. Вопрос в том, какой ценой будет достигнут этот переход: важно не перегрузить малый бизнес и не создать стимулы для ухода части оборота в непрозрачные формы. А для потребителя это почти неизбежно означает сокращение бонусов и разнообразия в способах оплаты.
При использовании материалов активная индексируемая гиперссылка на сайт AMUR.LIFE обязательна.
